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Una cosa es Haven: GUARIDA; otra cosa es Heaven: PARAÍSO
CUÁL ES EL SECRETO DE LA
RED DE GUARIDAS FISCALES
Juan E. Valerdi
ALAI AMLATINA, 16/08/2016.-
En
estas líneas se pretende esbozar por qué la filtración de documentos de
los Panamá Papers y la utilización selectiva de esos datos por parte de
los medios masivos internacionales de comunicación -tal como es
presentada usualmente- puede afectar muy poco a la Red de Guaridas
Fiscales [1]
(RGF) implicada y sí, en cambio, poner en serio riesgo a las soberanías
nacionales y a las dirigencias políticas e instituciones de la mayoría
de los países del mundo.
Desde
el surgimiento de la crisis internacional del año 2008, la RGF ha
tomado un protagonismo sin precedentes en los medios de comunicación,
foros políticos y económicos internacionales, temarios de ONGs y demás.
Esto se da a pesar de que la RGF tiene una historia de varios siglos, un
fuerte crecimiento de su uso para la evasión y elusión fiscal
coincidente con el aumento de la imposición tributaria progresiva del
siglo XX y una explosión de gran magnitud en las últimas décadas
asociada a la liberalización financiera mundial impuesta desde la década
de los ́80 y a la globalización personificada en el creciente
protagonismo mundial de las empresas multinacionales.
Además, con las sucesivas filtraciones de información o “Leaks”, como las publicadas por ICIJ [2]
o por otros mecanismos, dicho protagonismo tuvo picos aún mayores y,
como consecuencia de los datos filtrados y difundidos, los gobiernos han
iniciado investigaciones específicas, procesos judiciales e incluso se
han dado renuncias que incluyen hasta un primer ministro.
Sin embargo, como reza el rótulo elegido, “no todo lo que brilla es oro”.
Primeramente
señalo que no todas las filtraciones tuvieron una génesis y desarrollo
similar ni tampoco un impacto sobre grupos homogéneos de usuarios de la
RGF. Aunque pueda parecer que la forma en que han llegado a tomar estado
público es poco relevante para los beneficios derivados de la difusión
de los datos secretos de una RGF cuyo activo clave es justamente el
mantener en secreto los datos de sus usuarios y sus actividades, esto no
es así.
La
RGF administra identidades societarias, cuentas y fondos que provienen
de diversas fuentes y me parece fundamental destacar que, a pesar de lo
que se intenta instalar en el público, el protagonista fundamental de la
RGF no son los políticos y funcionarios corruptos de todo el mundo,
cuya participación ha sido estimada en alrededor del 5%, ni los fondos
derivados de actividades ilegales como el narcotráfico, la trata de
personas o el contrabando de armas, con una participación estimada en el
35% de los capitales totales. El principal usuario de la RGF son las
corporaciones multinacionales y los propietarios de grandes fortunas,
que al igual que los dos protagonistas recién mencionados, logran hacer
uso pleno de la RGF mediante los servicios desarrollados especialmente
para ello por parte de los grandes bancos multinacionales con su “banca
privada” y de las cuatro grandes firmas de auditoría[3] en
la administración de sus balances, contabilidad y relación con los
fiscos. Estos “peces gordos” forman el 60% restante de la torta que
administra la RGF.
El sesgo mediático
Hecha
esta aproximación a los grados de magnitud de los grupos de usuarios de
la RGF, podemos ver que las filtraciones que han sucedido en los
últimos años no impactan de modo proporcional a quienes utilizan la RGF;
de hecho los medios presentan sesgos propios para magnificar o
silenciar algunos de los sujetos o empresas que han sido objeto de las
filtraciones.
Así,
la única filtración que dio de lleno en el corazón de las
multinacionales fue la de los “Lux Leaks”, la cual fue llevada a cabo
por Antoine Deltour, un empleado de una de las “Big Four”, Price
Waterhouse and Coopers (PwC) en colaboración con el periodista francés
Edouard Perrin, ambos enfrentando actualmente un proceso judicial en
Luxemburgo. Y como ejemplo de impacto a los propietarios de grandes
fortunas tenemos a Herbé Falciani, quien extrajo (con ayuda del servicio
secreto de un país no identificado [4]) datos masivos de HSBC sucursal Suiza, banco en el que trabajaba.
Sin
embargo, en la mayoría de las filtraciones el principal objetivo de
enfoque de los medios de comunicación masivos internacionales y sus
asociados locales, a la hora de profundizar y mantener la atención del
público, ha sido la información concreta de casos de corrupción
política. Muy lejos de mantener una atención proporcional a la
relevancia de los fondos fugados o evadidos/eludidos de los países
víctimas de la RGF, los medios concentrados y sus asociados nacionales
han puesto un especial énfasis en algunos políticos corruptos de
diversos países del mundo.
Es
ridículo negar la existencia de graves problemas de corrupción a nivel
político en la mayoría de los países del mundo e incluso no ver una
connivencia de la dirigencia política corrupta con el sistema de la RGF,
lo que permite el pleno y amplio funcionamiento de la RGF en casi todos
los países por acción u omisión de esa misma dirigencia.
Pero,
desde el mayor factor de poder internacional y a la vez el más amplio
usuario de la RGF, las corporaciones multinacionales se aprovechan las
filtraciones que alguna vez supieron afectar sus intereses, para generar
un masivo descreimiento de las clases medias en las dirigencias
políticas y, lo que es peor, en algunos casos, se llega a que dejen de
confiar en las instituciones en sí mismas. Los medios concentrados
internacionales son parte de ese grupo selecto y los grandes medios
nacionales también lo son, y lo que es peor aún, los medios nacionales
que no lo fueren dependen de las pautas publicitarias de las
corporaciones o de los gobiernos y entonces los únicos medios que
podrían poner el foco seriamente en la cuestión sistémica de la RGF y
los verdaderos protagonistas de esta estafa mundial terminan siendo muy
pocos y en condiciones muy acotadas.
Es
por esto que, a la hora de evaluar el impacto de los Panamá Papers y
las futuras filtraciones y de difundir lo contenido en sus documentos,
es preciso tener claro el objetivo central de luchar contra la
evasión/elusión fiscal y la fuga de capitales y no hacerles el caldo
gordo a quienes hoy obtienen grandes beneficios del sistema de la RGF y
buscan aumentarlos disminuyendo el poder efectivo y la legitimidad de
los gobiernos de los países que deben convertir esta lucha en una
legislación efectiva y mundial contra la RGF. [5]
-Juan Valerdi
es economista especialista en tributación y lucha antilavado. Ex asesor
de la presidencia del Banco Central, Banco Nación y la unidad
antilavado de Argentina.
Artículo publicado en la edición de agosto 2016 (No. 516) de la revista América Latina en Movimiento titulado “El laberinto de la evasión fiscal”: coedición ALAI-Latindadd. http://www.alainet.org/es/
[1]
El autor se resiste a utilizar la traducción habitual de los “Tax
Havens” al español como “Paraísos Fiscales”, ya que no sólo es errónea
desde el punto de vista formal (Paraísos en inglés es “Heaven”) sino que
incluye en ese error un fondo de justificación del uso de la Red de
Guaridas Fiscales (RGF) por parte de las empresas y ricos que huyen del
“infierno” de los gobiernos cuya “voracidad fiscal pretende saquear los
beneficios obtenidos con sus esfuerzos”. “Haven” tiene como traducción
oficial, entre otras, a “Guaridas”, palabra que parece ser la más
representativa para el rol que cumple la RGF desde las épocas de piratas
y corsarios al servicio de su majestad la Reina.
[3]
Las “Big Four” de auditoría y contabilidad son las cuatro firmas
internacionales líderes: KPMG, Deloitte, PwC y Ernst & Young.
[4]
Así lo relata el propio Falciani en su libro “La caja fuerte de los
evasores”. Falciani se encuentra con pedido de captura de Suiza y
exiliado en España después de haber colaborado con las autoridades
judiciales y tributarias de Francia.
[5]
Cabe mencionar que en el particular caso de la Argentina el intento de
investigar a fondo el uso de la RGF por parte de multinacionales
inglesas del mercado mundial de carnes, costó la vida de dos senadores
nacionales en las primeras décadas del siglo XX, como expone en su libro
Nicholas Shaxson “Las Islas del tesoro”, de lejos el mejor libro sobre
la RGF que ha conocido el autor del presente artículo.
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fecha: 16 de agosto de 2016, 18:52
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